Что такое резервный аккредитив?

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — обязательство банка эмитента перед организацией экспортером (бенефициаром) произвести платеж в пределах суммы в случае невыполнения организацией импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по предоставлении… …   Юридическая энциклопедия

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — в соответствии со ст. 259 БК под резервным аккредитивом понимается аккредитив, по которому банк выдает независимое обязательство выплатить определенную сумму денежных средств бенефициару по его требованию (заявлению) или по требованию с… …   Юридический словарь современного гражданского права

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — обязательство банка эмитента перед организацией экспортером (бенефициарам) произвести платеж в пределах суммы в случае невыполнения организацией импортером своих обязательств по основному контракту. Платеж производится по предоставлении… …   Энциклопедический словарь экономики и права

  • резервный аккредитив — обязательство банка эмитента перед получателем бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту …   Большой юридический словарь

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — экон. обязательство банка эмитента перед получателем бенефициаром произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному контракту …   Универсальный дополнительный практический толковый словарь И. Мостицкого

  • РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ — (англ. standby letter of credit) – обязательство банкаэмитента перед бенефициаром (объединением экспортером или банком) произвести платеж в пределах указанной суммы в случае невыполнения приказодателем (импортером) своих обязательств по основному …   Финансово-кредитный энциклопедический словарь

  • АККРЕДИТИВ РЕЗЕРВНЫЙ — РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ …   Юридическая энциклопедия

  • Аккредитив — – обязательство банка, предоставляемое по просьбе клиента, заплатить третьему лицу при предоставлении получателем платежа в банк, исполняющий аккредитив, документов, предусмотренных условиями аккредитива. Компанию клиента, по поручению которой… …   Банковская энциклопедия

  • Аккредитив — (Letter of credit) Понятие аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Информация о понятии аккредитив, виды аккредитивов, расчеты по аккредитивам Содержание >> Аккредитив это, определение это условное , принимаемое (банком эмитентом)… …   Энциклопедия инвестора

  • АККРЕДИТИВ — LETTER OF CREDITФин. инструмент, с помощью к рого банк замещает своим кредитом кредит физического лица, фирмы или компании с тем, чтобы создать более безопасные, экономичные и целесообразные условия для внутренней и международной торговли. В деле …   Энциклопедия банковского дела и финансов

Резервный или Stand-By аккредитив- один из видов товарных аккредитивов, который представляет собой договоренность об уплате банком вместо покупателя оговоренной суммы поставщику товаров или услуг в случае невыполнения импортером контрактных обязательств. Обычно резервный аккредитив- это гарантия обязательства обеих сторон. Открывается он на срок действия подписанных между сторонами контрактов или на срок поставки товаров. Резервный аккредитив может быть закрыт досрочно по соглашению обеих сторон. Stand-By аккредитив выпускается в странах постсоветского пространства, а так же в странах Азии и Ближнего Востока дополнительно к договору между деловыми партнерами, оговаривающему схему платежей импортером экспортеру. Вступает в силу только в случае нарушения импортером условий контракта. Основным отличием аккредитива и банковской гарантии является наличие единообразных правил и норм для выпуска каждого из видов аккредитива, что не присуще процедуре открытия гарантии. То есть, в случае гарантии банк потребует лишь документы, указанные экспортером в качестве необходимых. При открытии же Stand- By аккредитива стандарты всех документов, равно как и их перечень, продиктованы сводом «Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов». Это увеличивает степень защищенности интересов участников сделки и не подчиняющимся законодательству отдельных государств. 1. Обеспечение защиты интересов каждого из деловых партнеров в их сделке — главная функция. 2. И то и другое – обязательство о передаче денежных средств от покупателя поставщику при наличии необходимых документов, которое берет на себя банк. 3. Оплата по Stand-By аккредитивам и банковским гарантиям происходит только в случае предъявления экспортером четко прописанных в условиях открытия финансового инструмента документов. 4. Как банковская гарантия, так и аккредитив выпускаются банковскими учреждениями при предоставлении заявителем документального доказательства о необходимости использования данных инструментов. 1. Выпуская аккредитив главным намерением будет является его дальнейшее использование. То есть, аккредитив является формой торгового расчета. В то время как банковская гарантия призвана обеспечить дополнительную защиту совершения сделки, в случае если один из ее участников не смог выполнить свои обязательства. 2. Резервный или Stand-By аккредитив – способ платежа в различных формах. Банковская гарантия – способ покрытия различных обязательств, в числе которых и платежи. А это значит, что гарантия является финансовым инструментом с гораздо более широким полем применения. 3. Аккредитивы относятся по большей части, к переводным инструментам, призванным оптимизировать взаиморасчеты между импортером и экспортером. Гарантии могут носить переводной характер крайне редко. Именно это и может стать порой поводом к злоупотреблению со стороны недобросовестных участников сделки.

«Международные банковские операции», 2010, N 1РЕЗЕРВНЫЙ АККРЕДИТИВ КАК СПОСОБ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАТЕЛЬСТВВ качестве инструмента, обеспечивающего исполнение обязательств, резервный аккредитив (аккредитив стенд-бай) в настоящее время достаточно востребован. Однако в России применение этого инструмента связано с определенными правовыми рисками, поскольку само понятие «резервный аккредитив» просто отсутствует в Гражданском кодексе РФ. Авторы статьи излагают свою точку зрения на возможность применения тех или иных норм действующего законодательства в отношении резервных аккредитивов.При совершении некоторых внешнеторговых сделок российские хозяйствующие субъекты включают в контракты условие об открытии резервного аккредитива (аккредитива стенд-бай) в качестве инструмента, выполняющего функцию обеспечения исполнения обязательств. По таким контрактам российские банки на основании инструкций клиентов открывают резервные аккредитивы в пользу иностранных бенефициаров. Следует отметить, что резервный аккредитив является довольно востребованным банковским инструментом. Однако в Российской Федерации проведение операций по открытию резервных аккредитивов связано с определенными правовыми рисками, вытекающими из отсутствия в Гражданском кодексе Российской Федерации понятия «резервный аккредитив» и норм, регулирующих правовые отношения сторон при его применении. Принимая во внимание, что отсутствие в ГК РФ соответствующих норм не должно препятствовать коммерческой деятельности российских хозяйствующих субъектов, мы хотели бы изложить свою точку зрения на вопрос, какие нормы ГК РФ могут использоваться для регулирования правовых отношений резидентов РФ, связанных с резервными аккредитивами.Понятие резервного аккредитиваИсходя из смысла Международных правил по резервным аккредитивам (Публикация Международной торговой палаты N 590, редакция 1998 г.) (International Standby Practices), резервный аккредитив представляет собой безотзывное, независимое, документарное обязательство банка-эмитента произвести платеж против письменного заявления бенефициара и приложенных к нему документов (если такие документы предусмотрены условиями резервного аккредитива) о том, что приказодатель не выполнил своих обязательств по договору, в обеспечение исполнения которого был открыт резервный аккредитив. Термин «резервный аккредитив» (Standby Letter of Credit) появился в Соединенных Штатах Америки. В соответствии с американским законодательством выдача гарантий не входила в компетенцию банков, поскольку банки не могли отвечать за долги других лиц. Гарантии выдавали страховые и трастовые компании. Чтобы не нарушать требования законодательства, американские банки для обеспечения потенциальных долгов своих клиентов стали использовать другие банковские инструменты: акцепт векселей и аккредитивы. Появился новый вид аккредитива (запасной), который имел исключительно обеспечительную функцию и использовался в случае нарушения клиентом платежных обязательств по сделке. Для того чтобы обозначить отличие нового вида аккредитива от традиционного аккредитива, был введен термин «резервный аккредитив». Полномочия банков на проведение таких операций были поддержаны судебной практикой, и спустя некоторое время резервные аккредитивы получили в США, а затем и в других странах широкое распространение. Первоначально резервные аккредитивы использовались в качестве обеспечения финансовых обязательств клиентов банка (обязательств по оплате векселей и осуществлению платежей по сделкам купли-продажи), но постепенно их использование распространилось и на обеспечение нефинансовых обязательств. Резервный аккредитив, несмотря на свое название, по функции сходен с банковской гарантией: резервные аккредитивы и банковские гарантии применяются с целью обеспечения исполнения обязательств. Вместе с тем по способам исполнения обязательств и оформления, а также по механизму подтверждения другим банком резервный аккредитив сходен с традиционным документарным аккредитивом. Сходство резервного аккредитива с документарным аккредитивом и банковской гарантией является его особенностью.Свойства резервного аккредитиваРезервный аккредитив так же, как банковская гарантия и документарный аккредитив, обладает определенными свойствами: безотзывностью и независимостью. Безотзывность резервного аккредитива заключается в том, что обязательства банка-эмитента не могут быть изменены либо аннулированы банком-эмитентом по собственному усмотрению. Изменение условий резервного аккредитива или его аннуляция производятся в тех случаях, когда: — в резервном аккредитиве предусматривается возможность его изменения или аннуляции; — лицо, чьих интересов касается изменение, дает согласие на такое изменение или подтверждает аннуляцию. Независимость резервного аккредитива означает, что условия его исполнения связаны только с документами, указанными в резервном аккредитиве, и обязательства банка-эмитента по резервному аккредитиву не зависят от нижеперечисленных обстоятельств: — ссылки в резервном аккредитиве на какое-либо соглашение о возмещении или сделку, в обеспечение которой открыт резервный аккредитив, или — осведомленности банка-эмитента о выполнении или нарушении соглашения о возмещении либо сделки, обеспечиваемой резервным аккредитивом; — права и возможности банка-эмитента получить возмещение от приказодателя; — права бенефициара получить платеж от приказодателя. Резервный аккредитив является документарным обязательством, поскольку выполнение банком-эмитентом обязательств по нему зависит от представления предусмотренных резервным аккредитивом документов, а также их соответствия условиям резервного аккредитива.Сравнение резервного аккредитива с документарным аккредитивом и банковской гарантиейРезервный аккредитив представляет собой самостоятельный банковский инструмент, и, как было сказано выше, его отличительной особенностью является сходство с документарным аккредитивом и банковской гарантией. Сравнение трех банковских инструментов по основным характеристикам представлено в таблице.ТаблицаСравнение документарного аккредитива, резервного аккредитива и банковской гарантии—————T—————T——————-T———————— Основные ¦ Документарный ¦ Резервный ¦ Банковская гарантия характеристики¦ аккредитив ¦ аккредитив ¦ —————+—————+——————-+———————— Функция ¦Расчетная и ¦Обеспечительная ¦Обеспечительная ¦обеспечительная¦ ¦ —————+—————+——————-+———————— Способы ¦- сообщение ¦- сообщение SWIFT ¦- сообщение SWIFT оформления ¦SWIFT МТ700 ¦МТ700, МТ760, ¦МТ760, МТ799; ¦ ¦МТ799; ¦- оригинал, ¦ ¦- оригинал, ¦оформленный на бланке ¦ ¦оформленный на ¦банка-гаранта и ¦ ¦бланке банка- ¦подписанный ¦ ¦эмитента и ¦уполномоченными лицами ¦ ¦подписанный ¦банка-гаранта ¦ ¦уполномоченными ¦ ¦ ¦лицами банка- ¦ ¦ ¦эмитента ¦ —————+—————+——————-+———————— Механизм ¦Применяется ¦Применяется ¦Не применяется подтверждения ¦ ¦ ¦ другим банком ¦ ¦ ¦ —————+—————+——————-+———————— Критерии ¦По внешним ¦По внешним ¦По внешним признакам проверки ¦признакам ¦признакам ¦ документов ¦ ¦ ¦ —————+—————+——————-+———————— Способы ¦- платеж по ¦- платеж по ¦- платеж по исполнения ¦предъявлении; ¦предъявлении; ¦предъявлении обязательств ¦- отсроченный ¦- отсроченный ¦ ¦платеж; ¦платеж; ¦ ¦- акцепт ¦- акцепт тратты; ¦ ¦тратты; ¦- негоциация ¦ ¦- негоциация ¦ ¦ —————+—————+——————-+———————— Правовое ¦UCP 500 ¦ISP 98 ¦Законодательство места регулирование ¦UCP 600 ¦UCP 500 <*> ¦коммерческой ¦ ¦UCP 600 <*> ¦деятельности банка- ¦ ¦ ¦гаранта, реже — ¦ ¦ ¦Унифицированные ¦ ¦ ¦правила для гарантий ¦ ¦ ¦по требованию ¦ ¦ ¦(Публикация МТП N 458) ¦ ¦ ¦<1> —————+—————+——————-+——————————————————- <*> В той мере, в какой они применимы. <1> В ноябре 2009 г. Международной торговой палатой приняты новые Унифицированные правила для гарантий по требованию (Публикация МТП N 758), которые вступят в силу с 1 июля 2010 г.По нашему мнению, сходство и отличие резервного аккредитива от документарного аккредитива и банковской гарантии заключаются в следующем. 1. По функции: — резервный аккредитив и банковская гарантия имеют обеспечительную функцию и используются как способ обеспечения контрактных обязательств: платеж производится, когда происходит их нарушение. Для получения платежа бенефициар должен представить банку заявление о нарушении приказодателем/принципалом контрактных обязательств и иные документы в том случае, если они предусмотрены условиями резервного аккредитива или банковской гарантии; — документарный аккредитив имеет обеспечительную и расчетную функции и применяется как форма расчетов: платеж производится, когда контрактные обязательства выполняются. Для получения платежа бенефициар должен представить банку товарно-транспортные и иные документы, указанные в документарном аккредитиве. 2. По способам оформления. Резервный аккредитив может быть оформлен как в электронном, так и в письменном виде. Наиболее часто резервный аккредитив оформляется в электронном виде в формате: — сообщения SWIFT МТ700 (аналогично документарному аккредитиву) либо — сообщения SWIFT МТ760 либо МТ799 (аналогично банковской гарантии). Выбор формата SWIFT зависит от условий резервного аккредитива. В редких случаях резервный аккредитив оформляется в письменном виде на бланке банка-эмитента с подписями уполномоченных лиц банка-эмитента (аналогично банковской гарантии). При этом в каком бы виде ни был оформлен резервный аккредитив, он обязательно должен иметь название «Резервный аккредитив» (Standby Letter of Credit) и содержать ссылку о подчиненности Международным правилам и обычаям UCP 500, UCP 600 или ISP 98. 3. По механизму подтверждения другим банком. При участии другого банка в аккредитивной операции используется механизм подтверждения. Такой же механизм используется в операциях с резервными аккредитивами. При участии другого банка в гарантийной операции механизм подтверждения не применяется. Банк принципала (инструктирующий банк) направляет банку бенефициара (банку-гаранту) инструкции на выдачу гарантии и выдает в его пользу платежное обязательство (контргарантию). 4. По критериям проверки документов. Оценка документов, полученных по документарному аккредитиву, резервному аккредитиву или банковской гарантии, осуществляется банком по внешним признакам: — внешнему виду документа (название документа, правильность заполнения реквизитов документа, наличие подписей, печатей, штампов, передаточных надписей, виз и т.п., обусловленных документарным/резервным аккредитивом/банковской гарантией или формой документа); — содержанию и цифровым данным на предмет их соответствия условиям документарного/резервного аккредитива/банковской гарантии, а также отсутствия противоречия между собой и видимых следов подделки; — комплектности, т.е. наличию всех перечисленных в документарном/резервном аккредитиве/банковской гарантии документов в требующемся количестве экземпляров. После оценки представленных документов банк определяет факт надлежащего представления: документы должны быть получены до окончания определенного в документарном/резервном аккредитиве/банковской гарантии срока и в соответствии с их условиями. Банк производит платеж в том случае, если полученные документы соответствуют условиям документарного/резервного аккредитива/банковской гарантии и представлены до окончания определенного в документарном/резервном аккредитиве/банковской гарантии срока. 5. По способам исполнения обязательств. По банковской гарантии исполнение обязательств осуществляется только путем платежа по предъявлении. По резервному и документарному аккредитивам исполнение может быть произведено как путем платежа по предъявлении, так и путем отсроченного платежа (принятие банком-эмитентом обязательства по платежу в срок наступления обязательств по платежу), акцепта тратты (и последующей выплаты денежных средств держателю тратты на дату наступления платежа или после него), а также негоциации.Примечание. В международной банковской практике правоотношения, связанные с использованием резервных аккредитивов, регулируются UCP 500, UCP 600 и ISP 98, в то время как в ГК РФ отсутствует само понятие резервного аккредитива.Следует отметить, что часто по резервным аккредитивам, открываемым американскими банками и их европейскими филиалами, документами, против которых осуществляется платеж, являются тратта и заявление/свидетельство (certificate) по форме, приведенной в кавычках непосредственно в тексте резервного аккредитива. Вместе с тем практика работы с резервными аккредитивами европейских банков показывает, что последние открывают резервные аккредитивы с условиями о платеже, характерными для банковских гарантий.

Что касается негоциации, то в практике авторов отсутствуют случаи включения в условия резервного аккредитива данного способа исполнения обязательств. В подавляющем большинстве случаев условия резервных аккредитивов, открываемых ОАО «Банк ВТБ», содержат обязательство банка-эмитента произвести

Резервный аккредитив/ SBLC (MT — письменное обязательство банка, выпускающего такой аккредитив, выплатить определенную сумму денег бенефициару от имени своего клиента в случае, если клиент/покупатель не может выполнить свои финансовые обязательства перед продавцом/бенефициаром.

Резервный аккредитив является признаком доверия и служит доказательством финансовой надежности и платежеспособности.

Резервный аккредитив обычно используется в торговых транзакциях, например, при покупке товара у местного поставщика или зарубежного экспортера. Резервный аккредитив может также служить обеспечением кредита, и является идеальным решением для компании, которая планирует расширить свой бизнес, но не хочет использовать для этого свои активы.

Что такое резервный аккредитив?

Резервный аккредитив всегда выпускается как безотзывной финансовый инструмент, и не может быть отозван или отменен после того, как он был выпущен банком и передан в виде аутентифицированного сообщения MT-760 по системе SWIFT. Резервный аккредитив может быть передан или переуступлен другому бенефициару/стороне по письменному указанию первого бенефициара. Переводящий банк должен уведомить банк-эмитент о сумме и дате перевода.

Резервный аккредитив предоставляется согласно последнему изданию унифицированных правил для резервных аккредитивов (ICC Publication No. 600). REL Investments Group предлагает широкий спектр консалтинговых услуг для клиентов, желающих привлечь финансовые инструменты, широко используемые в международной практике.

Источники:

Вам также может понравиться