Юридическая проверка контрагентов по множеству критериев

Наши клиенты и партнеры доверяют свою безопасность профессионалам.

Проверка контрагента на благонадежность позволяет владельцам бизнеса и руководителям предприятий обеспечить финансовую безопасность компании. Необходимость проверки контрагента на благонадежность возникает при заключении договоров, вступлении в деловые отношения. Основные признаки неблагонадежности контрагента Наличие одного или нескольких признаков из следующего списка может прямо или косвенно указывать на неблагонадежность контрагента. В таком случае заключение договора может быть рискованным: — Организация имеет юридический адрес, где уже зарегистрировано несколько других фирм; — Присутствие бюджетной задолженности; — Выполнение директором организации обязанностей главного бухгалтера; — Государственная регистрация осуществлена непосредственно перед заключением договора. Методика осуществления проверки благонадежности контрагентов Проверка контрагента на благонадежность включает следующие этапы: — Анализ документов. Перед заключением договора, необходимо запросить у фирмы-контрагента копии следующих документов: свидетельство о регистрации организации, выписка из ЕГРЮЛ, устав, приказы о назначении директора и главного бухгалтера; — Установление факта участия организации в арбитражных разбирательствах; — Проверка отсутствия или наличия запущенной в отношении организации процедуры банкротства; — Проверка наличия лицензий на осуществляемые виды деятельности; — Анализ годовой отчетности предприятия; — Проверка наличия полномочий у лица, подписывающего договор. Если по каждому из вышеперечисленных этапов не обнаружено нарушений, контрагент может считаться благонадежным. Заключение договора в таком случае будет связано с минимальными финансовыми рисками. Проверка благонадежности контрагента – важный этап при заключении договора. В особенности это важно, если договор заключается на длительный срок и связан с большими финансовыми затратами. Проверка благонадежности контрагентов является обязанностью службы безопасности организации. Штатная служба безопасности существует не в каждой фирме, кроме того, некоторые службы безопасности не обладают необходимыми базами и навыками для проведения таких проверок. В таких случаях необходимо обращаться в профессиональные организации, имеющие опыт работы в данной сфере деятельности.

Проверка контрагента – это широко распространенный термин, который обозначает сбор и анализ информации о любом юридическом лице и/или индивидуальном предпринимателе. Проверка контрагента позволяет сделать правильные выводы о перспективах сотрудничества.

Понятие проверка контрагента

Проверка контрагента делится на два вида:

  • изучение контрагента в плане налоговых рисков и,.

  • проверка контрагента на надежность (финансовые, кредитные риски).

[custom_ads_shortcode1]

Цели проведения  проверки контрагента

 Целей у проверки контрагента может быть несколько: 1. Проверка контрагента с целью минимизации налоговых рисков; 2. Проверка контрагента с целью минимизации кредитно-финансовых рисков.

[custom_ads_shortcode2]

Минимизации налоговых рисков

Удостоверившись в благонадежности делового партнера, фирма минимизирует риски предъявления претензий по обоснованности налоговой выгоды в части вычетов по НДС и расходов, уменьшающих налогооблагаемую базу по налогу на прибыль.

[custom_ads_shortcode3]

Должная осмотрительность

 С  целью минимизации налоговых рисков необходимо проявлять так называемую должную осмотрительность. Суть этого термина заключается в том, что каждый руководитель обязан проверять своих контрагентов. Чтобы правильно проявлять должную осмотрительность, существует два варианта.  Первый вариант заключается в том, что организация  самостоятельно проверяет своих контрагентов. Но для этого нужно знать все источники информации, а также обладать необходимыми правами и компетенциями. Второй вариант, заключается в том, что организация  проверяет своих контрагентов с помощью специальных онлайн-сервисов, которые позволяют видеть всю необходимую информацию в одном месте.

[custom_ads_shortcode1]

Проведение проверки контрагента. Алгоритм действий

Итак, для проверки контрагента следует провести специальные мероприятия. Рассмотрим пошагово алгоритм действий Организации по проверке контрагента.

[custom_ads_shortcode2]

Шаг 1. Документальное оформление процедуры проверки контрагента

Система проверки контрагентов на предприятии должна быть упорядочена. Для этого издают локальный акт, назначают ответственных, а также предусматривают все критерии, подлежащие рассмотрению. Например, из этой процедуры можно исключить те организации, которые работают на российском рынке уже давно и заслужили надежную репутацию. Целесообразность проводимых проверок может быть ограничена суммой, а также периодичностью сделок.

[custom_ads_shortcode3]

Шаг 2. Электронная проверка

Для начала необходимо воспользоваться электронными публичными сервисами на сайте налоговой службы: www.nalog.ru. На сайте можно проверить правоспособность контрагента по реквизитам ИНН; ОГРН или по названию, то есть проверить, зарегистрирована ли данная организация в ЕГРЮЛ. В случае ее отсутствия в соответствующем реестре заключать с ней договор нельзя. Сервис также позволяет узнать, отказался ли руководитель или участник контрагента от управления или участия в такой организации. Необходимо проверить налоговую задолженность, а также своевременность сдачи отчетности. Там же можно уточнить, принято ли в отношении контрагента решение о предстоящем исключении в связи с неосуществлением последним деятельности. Еще одним шагом при определении добросовестности контрагента является получение информации о том, что в отношении потенциального поставщика или покупателя не проводится процедура банкротства. Такие сведения могут быть получены из Единого федерального реестра, содержащего в себе факты деятельности всех субъектов хозяйствования РФ. Здесь же может быть найдена и другая весьма полезная информация, которая позволит создать общую картину о контрагенте, например, стоимость его чистых активов.

[custom_ads_shortcode1]

Шаг 3. Проверка юридического лица по ИНН

Получение сведений с помощью данного способа доступно всем желающим. Проверка контрагента по ИНН осуществляется онлайн. Для этого используются следующие базы данных:  — сайта ФНС; — реестра плательщиков налога на добавленную стоимость, где можно сверить реквизиты партнера; — реестра, содержащего аннулированные свидетельства НДС; — реестра свидетельств единого налога. Существуют также отдельные специальные сервисы, которые предоставляет налоговая инспекция. Проверка контрагента на них осуществляется при введении ИНН в соответствующую строку. Результат выдается мгновенно. Также, бесплатно проверить контрагента можно на сайте Audit-it.ru, там же есть база данных бухгалтерской отчетности организаций с кратким финансовым анализом.

[custom_ads_shortcode2]

Шаг 4. Запрос документов

С целью минимизации налоговых рисков перед заключением сделки налогоплательщику рекомендуется запрашивать документы, подтверждающие правоспособность проверяемого контрагента и возможность выполнить взятые на себя обязательства. Так, можно порекомендовать компаниям запрашивать следующие документы:

  • устав организации;

  • свидетельство о внесении сведений организации в ЕГРЮЛ или ИП в ЕГРИП;

  • свидетельство о постановке организации или ИП на налоговый учет;

  • документ о назначении руководителя (решение общего собрания и приказ о назначении);

  • выписку из ЕГРЮЛ по организации или выписку из ЕГРИП по ИП;

  • среднесписочную численность сотрудников;

  • налоговую и бухгалтерскую отчетность;

  • лицензии (если деятельность подлежит лицензированию);

  • сведения о транспортных средствах (если заключается договор поставки или перевозки);

  • сведения о строительной технике (если компания осуществляет подрядные работы). Все представленные копии документов должны быть заверены надлежащим образом, то есть подписью и печатью (при наличии у ИП) проверяемого контрагента.

[custom_ads_shortcode3]

Шаг 5. Обоснованность выбора

Кроме этого не следует забывать о вопросах обоснованности выбора именно этого контрагента. В данном случае надо будет сохранить информацию о контрагенте, полученную из Интернета, например, распечатки скриншотов рекламных объявлений. Также следует сохранять и коммерческие предложения, прайс-листы и деловую переписку. Кроме этого, желательно убедиться в том, что контрагент не входит в состав лиц, связь с которыми по данным налогового органа через юридический адрес отсутствует. Наряду с этим желательно иметь копии паспортов руководителя или лиц, подписывающих первичные документы.

[custom_ads_shortcode1]

Шаг 6. Запрос в инспекцию

Несмотря на то, что вы можете узнать о наличии или отсутствии налоговой задолженности контрагента через официальный сайт ФНС, желательно сделать запрос в территориальный налоговый орган по месту учета контрагента об исполнении им своих обязательств по уплате налогов. Это также явится проявлением осмотрительности.

[custom_ads_shortcode2]

Шаг 7. Выписка из ЕГРЮЛ

ЕГРЮЛ предоставляет сведения о регистрации субъектов хозяйствования. Если потенциальный партнер ко всем собранным им документам подложит недавно полученную выписку, подтверждающую, что он состоит на государственном учете, то это также явится основанием для того, чтобы считать его благонадежным. Кроме того, по данному документу могут быть проверены реквизиты контрагента, которые он указывает в договорах. Подобная выписка может быть как предоставлена самим партнером, так и получена в налоговом органе или на соответствующем ресурсе.

[custom_ads_shortcode3]

Шаг 8. Проверка счетов в банке

Подобная процедура позволит получить дополнительную информацию в тех случаях, когда проводится проверка контрагента. Счета в банке не должны быть:

Алгоритм проверки добросовестности контрагента

  • заблокированными ФНС;

  • не иметь каких-либо ограничений.

Для того чтобы убедиться в том, что счет не является заблокированным, достаточно зайти на специальный сервис ФНС и ввести ИНН контрагента, а также БИК обслуживающего его банка. Выяснить о наличии каких-либо ограничений по счету удается не всегда. Одни банки подобный сервис уже создали. У других он пока отсутствует.

[custom_ads_shortcode1]

Шаг 9. Аудиторское заключение

Кроме этого можно получить от контрагента ответ на запрос о привлечении компании или ее руководителя к налоговой ответственности, а также запросить копию аудиторского заключения по бухгалтерской отчетности контрагента за прошлый отчетный год.

[custom_ads_shortcode2]

Шаг 10. Прочие способы проверки

Помимо получения информации о потенциальном партнере по всем перечисленным выше вопросам, необходимо убедиться в том, что у него:

  • не имеется счетов в сомнительных кредитных учреждениях;

  • существуют все необходимые условия для выполнения договорных обязательств, такие как торговые точки, склады, транспорт и т.д.;

  • есть возможность выполнить заказ на пробную, небольшого объема партию товара. Кроме всего прочего, понадобится узнать, действителен на момент подписания договора паспорт руководителя.

Для этого необходимо посетить сервис Федеральной миграционной службы РФ. В случае соблюдения указанных рекомендаций риски признания налоговой выгоды необоснованной сокращаются. Все источники информации для проверки контрагентов собраны в статье «Как проверить фирму-контрагента: все бесплатные источники информации». Проверка контрагента: подробности для бухгалтера

Загрузить Adobe Flash Player

  • Зачем нужна проверка контрагентов? … законодательство не обязывает их проводить проверку контрагентов, отклоняются судами, поскольку при осуществлении … обязательств. Не осуществление мер по проверке контрагента, документов от его имени, является … оценивают меры, принимаемые налогоплательщиком при проверке контрагента на стадии его выбора. Важно …
  • Одно действие – два результата, или еще раз о проверке контрагентовОсуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: — обеспечение … гарантии и т.д.). Осуществление проверки контрагентов выполняет две основные цели: обеспечение …
  • Недоработка налоговой? Суд признал расходы по «серой» фирме … котором дал своеобразную шпаргалку по проверке контрагентов. Налогоплательщикам рекомендуется проверять у контрагентов …
  • Смотрите, не осмотритесь: осторожность на грани шпионажа … определения и пошаговой инструкции по проверке контрагента… Вроде бы они правы, но … по отбору контрагентов и Анкету проверки контрагента по данным официальных сайтов . Плюс … лайфхаки можно предусмотреть для безукоризненной проверки контрагентов? Лист согласования договоров . В документе …
  • Как заключить надежный договор? … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … контрагента (партнера по договору) или проверка контрагента. Еще и этап предварительного согласия … серьезную угрозу. Методика заключения договора Проверка контрагента по договору Цель проверки – надо …
  • Что такое выездная налоговая проверка … можно также разработать специальный регламент проверки контрагентов и не забывать сохранять доказательства …
  • «Вкалывают роботы, а не человек»: «внутренняя кухня» предпроверочного анализа … же приводится информация о встречных проверках контрагентов и контрагентов контрагентов); Выводы (разумеется …
  • Оптимизация налогов или преступление? … . Нечто подобное существует в базах проверки контрагентов «Коммерсант картотека», «Контур-фокус», «Дельта … значение в рассматриваемом вопросе приобретает проверка контрагента. На стадии заключения договора будет …
  • Обоснуй свою выгоду или как оценить шансы на выигрыш в суде … налоговиками уже предъявлены и осуществлять проверку контрагента уже поздно — обратите внимание на …
  • О выявлении обстоятельств необоснованной налоговой выгоды: плюсы и минусы письма ФНС … разумности принятых налогоплательщиком мер по проверке контрагента. Действия налогового органа по оценке … ) ФНС «внедрены» и новые критерии проверки контрагентов! Претензии могут возникнуть, например, если …
  • Поставщик второго звена больше не подведет … наш налогоплательщик». Письмо ФНС о проверке контрагентов И вот, наконец, ФНС РФ … не удалось, документы по встречной проверке контрагент второго звена не представил. Далее …
  • Особенности современной работы с контрагентами … существует большее количество сервисов для проверки контрагентов, которые позволяют с той или …
  • Сервисы ФНС: зачем нужны и стоит ли пользоваться? … . Начать имеет смысл именно с проверки контрагентов. Особое внимание стоит уделить новым …
  • Что должны доказывать налоговики в спорах по контрагентам-однодневкам … оценке достаточности и разумности при проверке контрагента. Я не говорю о том … (обычно исследуют в рамках документальной проверки контрагента). Отсутствие информации о местонахождении контрагента …
  • Соблюдение требований закона как составляющая успешного бизнеса … с товаром, но и тщательная проверка контрагента. Проверку можно проводить как на …

Доверяй, но проверяй, гласит известная истина. В бизнесе тем более! Как проверить контрагента — партнёра по бизнесу, интернет-магазин или поставщика? Чтобы избавить себя от ненужных волнений, финансовых потерь и разбирательств с налоговой инспекцией, необходимо проводить регулярную проверку контрагентов.

[custom_ads_shortcode3]

Зачем проверять контрагента?

  • ДОГОВОР НА 100%. Договора, заключенные с контрагентами, впоследствии признаются судами недействительными по тем или иным основаниям — тренд нашего времени.
  • НЕТ ЛИПОВЫМ КОМПАНИЯМ. Контрагент может оказаться «однодневкой», что приведет к различным проблемам с НДС.
  • НЕ БОЙТЕСЬ НАЛОГОВОЙ. Работа с недобросовестными контрагентами провоцирует увеличение количества встречных налоговых проверок.
  • БЕЗ ДОЛГОВ. Значительно снижаются риски образования просроченной дебиторской задолженности.
  • БИЗНЕС БЕЗ НЕРВОВ. Надежный платежеспособный проверенный контрагент — залог юридической и репутационной защищенности.

[custom_ads_shortcode1]

Когда следует проверить контрагента?

  • Перед выбором компании для долгосрочного сотрудничества.
  • Перед заключением контракта с новым партнером.
  • Перед заключением контракта с отсрочкой платежа.
  • Перед заключением контракта с предоплатой.

Заполните заявку и получите необходимую информацию. Для проверки необходим только ИНН интересующего контрагента. Проверка осуществляется с помощью программы «Контур.Фокус». Предоставление данных происходит в течение 1 рабочего дня.

Иные способы проверки добросовестности контрагентов

Есть 15 официальных сайтов для проверки контрагентов. Список сайтов с комментариями — в таблице ниже. Перед отчетностью или каждой крупной сделкой фирме придется заново проверить каждого контрагента — они могли сменить название, адрес, учредителей, получить «черную» метку ФНС или ликвидироваться.

Вместо 15 сайтов можно использовать один: «Упрощенка. Контрагенты». Там собрана вся информация по всем компаниям и ИП России. При этом можно получить выписку с цифровой подписью, которая будет обоснованием сделки.

[custom_ads_shortcode2]

Как в один клик получить досье на контрагента

Если нет времени на поиск на разных сайтах, всю информацию о контрагенте можно получить в одном месте. Воспользуйтесь сервисом «Проверка контрагента» (https://upr.1cont.ru/), который разработала «Упрощенка».

Признаки неблагонадежности партнера

Прямо сейчас вы можете бесплатно проверить контрагента по ИНН в программе «Упрощенка. Контрагенты» (по демодоступу). Проверить контрагента по ИНН бесплатно.

[custom_ads_shortcode3]

Узнайте все о контрагенте

ФНС может завернуть сделку и убрать деньги из расходов, если упрощенец не проявил так называемую «должную осмотрительность при выборе контрагента». Партнер должен быть «чистым» по ЕГРЮЛ, вовремя и в должном объеме платить налоги, не быть однодневкой. Наш сервис даст полную информацию о вашем  партнере так, как его видит ФНС.

Дополнительное преимущество сервиса — вы узнаете, есть ли на контрагенте дела в арбитраже и копают ли под него судебные приставы. Также можно проследить цепочку связей контрагента с другими фирмами и проверить, не подставные ли они. В нашей картотеке доступны госконтракты и лицензии всех компаний. Например, если вы покупаете алкоголь, узнайте, есть ли лицензия у поставщика.

Еще одна важная опция — можно выяснить, идет ли в отношении фирмы проверка: налоговая, трудовая и др.

[custom_ads_shortcode1]

Стоимость подписки

Чтобы использовать сервис, оформите подписку. У нас сейчас действует подписка на год по цене полугодия — 9900 руб. В период подписки можно будет проверить любое количество контрагентов.

По новому закону проверять контрагентов нужно каждый раз перед сделкой. Чтобы не проверять каждый день выписки, просто найдите своих партнеров и нажмите кнопку «Отслеживать изменения» — если вдруг налоговики заподозрят фирму в недостоверности, вам сразу придет сообщение в личный кабинет.

Проверка контрагента на добросовестность

ФНС сообщила на своем сайте, что поставила отметку о недостоверности 800 000 компаний, с ними работать стало опасно. Эти метки есть в нашем сервисе. Поэтому вы сможете проверять всех партнеров и поставить их на контроль в один клик.

Редакция журнала «Упрощенка» сделала сервис специально для бухгалтеров и руководителей. Мы внедрили принцип светофора: контрагент подсвечивается красным (нельзя работать), желтым (нужно проверить) или зеленым (безопасно работать) цветом. И вас не обязательно быть продвинутым пользователем компьютера или разбираться в тонкостях статьи 54.1 НК РФ по должной осмотрительности. Скачать счет

Источники:

Учет путевых листов и ГСМ

Вам также может понравиться